多項(xiàng)查審指標(biāo)創(chuàng)新高 深圳證監(jiān)局重拳打擊證券違法

　　2024年，深圳證監(jiān)局案件承辦、辦結(jié)及查實(shí)數(shù)量均為近年來(lái)新高；作出29份行政處罰決定、涉案人數(shù)71名、罰沒(méi)款達(dá)1.52億元，均創(chuàng)歷史新高……3月20日，中國(guó)證券報(bào)記者獲悉，2024年深圳證監(jiān)局多項(xiàng)查審指標(biāo)創(chuàng)下新高。

　　深圳證監(jiān)局落實(shí)監(jiān)管“長(zhǎng)牙帶刺”、有棱有角的要求，聚焦大案要案辦理，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)造假及欺詐發(fā)行的打擊力度，嚴(yán)查金融機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違法違規(guī)行為，嚴(yán)厲整飭操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等交易類(lèi)違法行為，持續(xù)提升稽查執(zhí)法效能和投資者保護(hù)水平。

　　執(zhí)法質(zhì)效持續(xù)提升

　　既抓早、抓小、抓苗頭，更打大、打惡、打重點(diǎn)。2024年，深圳證監(jiān)局快、準(zhǔn)、狠打擊各類(lèi)違法違規(guī)行為，積極保護(hù)投資者合法權(quán)益。

　　從辦案數(shù)量看，多項(xiàng)查審指標(biāo)創(chuàng)新高。2024年，深圳證監(jiān)局承辦案件49件，辦結(jié)32件。案件承辦、辦結(jié)及查實(shí)數(shù)量，線索發(fā)現(xiàn)及成案數(shù)均為近年來(lái)新高，其中案件承辦及辦結(jié)數(shù)量已連續(xù)3年上升。

　　執(zhí)法重點(diǎn)更加聚焦。2024年，深圳證監(jiān)局承辦案件涉上市公司欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、資金占用等信息披露問(wèn)題超過(guò)案件總數(shù)量一半，全年對(duì)該類(lèi)案件行政處罰罰沒(méi)總金額近億元。其中，對(duì)上市公司董監(jiān)高等“關(guān)鍵少數(shù)”處罰總金額超6000萬(wàn)元，對(duì)于配合造假第三方機(jī)構(gòu)及個(gè)人處罰總金額超1000萬(wàn)元。

　　從壓縮監(jiān)管“真空”方面發(fā)力，提升稽查執(zhí)法質(zhì)效。2024年，深圳證監(jiān)局完成多個(gè)系統(tǒng)內(nèi)、轄區(qū)“首單”，對(duì)北交所欺詐發(fā)行“第一案”予以嚴(yán)厲查處，查實(shí)首例私募機(jī)構(gòu)提供虛假材料案，首次將游離于監(jiān)管范圍以外、為上市公司財(cái)務(wù)造假出謀劃策的“顧問(wèn)高參”移送公安部門(mén)處理，首次對(duì)拒絕并阻礙監(jiān)督執(zhí)法的行為作出行政處罰。

　　從刑事追責(zé)方面發(fā)力，做到涉刑案件“應(yīng)移盡移”。2024年，經(jīng)深圳證監(jiān)局調(diào)查后移送公安機(jī)關(guān)的證券期貨違法犯罪案件數(shù)量為8件，同期轄區(qū)有14件證券期貨違法犯罪案件涉及刑事起訴。

　　嚴(yán)打財(cái)務(wù)造假及欺詐發(fā)行

　　深圳證監(jiān)局嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假及欺詐發(fā)行等重大違法違規(guī)行為：一方面，壓實(shí)上市公司違規(guī)主體責(zé)任，持續(xù)提升打擊力度；另一方面，凈化市場(chǎng)生態(tài)，懲治第三方配合造假和中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為。

　　對(duì)于市場(chǎng)輿情關(guān)注和投資者反映強(qiáng)烈的重點(diǎn)案件，深圳證監(jiān)局堅(jiān)持快查快辦。如對(duì)某上市公司涉嫌偽造函證輿情事件，2個(gè)工作日內(nèi)集中力量迅速完成相關(guān)核查及立案工作；針對(duì)某“累犯慣犯”上市公司信息披露違法事項(xiàng)，歷時(shí)兩個(gè)月便完成案件的所有調(diào)查工作，涉案公司已退市摘牌。

　　對(duì)于對(duì)抗監(jiān)管執(zhí)法的行為，深圳證監(jiān)局快速調(diào)集資源嚴(yán)厲打擊。如某上市公司子公司高管為掩蓋業(yè)績(jī)對(duì)賭期財(cái)務(wù)造假行為，銷(xiāo)毀、掩埋、刪除財(cái)務(wù)資料，提供虛假材料，指使員工和客戶拒絕配合調(diào)查。深圳證監(jiān)局對(duì)拒絕并阻礙調(diào)查的行為“零容忍”，對(duì)蓄意阻礙監(jiān)管執(zhí)法的3名涉案人員均處以100萬(wàn)元頂格罰款。

　　對(duì)于第三方配合財(cái)務(wù)造假的行為，深圳證監(jiān)局懲治并舉，旨在破除造假“生態(tài)圈”。如某會(huì)計(jì)師事務(wù)所自某公司上市以來(lái)一直未能發(fā)現(xiàn)其長(zhǎng)期、系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，在上市公司接受檢查后，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所組織近30人的團(tuán)隊(duì)對(duì)審計(jì)底稿進(jìn)行篡改、刪減、編造，以掩蓋其未勤勉盡責(zé)行為。證監(jiān)會(huì)對(duì)該會(huì)計(jì)師事務(wù)所予以罰沒(méi)2700萬(wàn)元，并處暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)6個(gè)月的重罰。

　　此外，深圳證監(jiān)局有效落實(shí)“一案雙查”，嚴(yán)厲打擊中介機(jī)構(gòu)失職缺位等違法行為。2024年，深圳證監(jiān)局對(duì)當(dāng)年承辦的14件財(cái)務(wù)造假案涉及的34家次中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展核查，數(shù)量顯著增長(zhǎng)，并對(duì)5家次中介機(jī)構(gòu)違法行為啟動(dòng)調(diào)查，督促?gòu)?qiáng)化中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮“看門(mén)人”作用。

　　嚴(yán)查交易類(lèi)違法違規(guī)行為

　　2024年，深圳證監(jiān)局持續(xù)強(qiáng)化行業(yè)合規(guī)監(jiān)管，嚴(yán)查金融機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違法違規(guī)行為；同時(shí)，整飭操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等交易類(lèi)違法行為，助力維護(hù)市場(chǎng)定價(jià)功能正常發(fā)揮。

　　深圳證監(jiān)局加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員違規(guī)行為整治，全年查處證券從業(yè)人員違規(guī)交易類(lèi)案件10件，同比增長(zhǎng)20%；同時(shí)，有力打擊基金從業(yè)人員違規(guī)交易行為，如某私募基金投資總監(jiān)利用職務(wù)便利知悉基金產(chǎn)品交易決策信息后，在其實(shí)際管理的“私倉(cāng)”從事趨同交易違法行為，被罰沒(méi)650余萬(wàn)元。

　　嚴(yán)厲整飭操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等交易類(lèi)違法行為。2024年，深圳證監(jiān)局共承辦異常交易類(lèi)案件7件。其中，內(nèi)幕交易類(lèi)案件4件，市場(chǎng)操縱類(lèi)案件3件。深圳證監(jiān)局緊盯并購(gòu)重組、實(shí)控人變更等內(nèi)幕交易高發(fā)領(lǐng)域和上市公司董監(jiān)高等重點(diǎn)群體，一查到底、絕不放過(guò)，嚴(yán)厲整治操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等“沉疴痼疾”。

　　一方面，重罰操縱股票市場(chǎng)惡行。對(duì)某資本市場(chǎng)“累犯慣犯”通過(guò)盤(pán)中拉抬、虛假申報(bào)方式拉抬股價(jià)行為展開(kāi)調(diào)查，期間部分調(diào)查對(duì)象為逃避責(zé)任不配合監(jiān)管部門(mén)調(diào)查、反復(fù)篡改言辭陳述，監(jiān)管擬對(duì)其罰沒(méi)金額超億元。

　　另一方面，嚴(yán)懲上市公司相關(guān)人員內(nèi)幕交易。如某公司人員利用上市公司董秘等高管職業(yè)“社交圈”，非法獲取上市公司內(nèi)幕信息，并以此交易牟利。深圳證監(jiān)局針對(duì)該違法行為進(jìn)行嚴(yán)厲追責(zé)，并將涉嫌犯罪線索移交公安機(jī)關(guān)處理。